Diferencias entre perito oficial y perito de parte [Casación 3088-2022, Puno]

Claves de la sentencia absolutoria del caso de lavado de activos más grande del Perú

Sentencia Caso Sánchez Paredes, absueltos por el delito de lavado de activos

Pericia contable que se materialicen sobre la base de declaraciones, carecen de idoneidad suficiente para su valoración.

Requisitos procesales para la designación de peritos de parte.

Diferencias entre prueba pericial, informe pericial y perito.

El perito puede ser tachado, mientras que el informe pericial puede ser materia de observación.

El perito de parte tiene la facultad de presenciar las operaciones del perito oficial.

Pericia contable concreta y específica resulta ser el medio idóneo para determinar perjuicio patrimonial al estado.

Jurisprudencia relevante y actual sobre el delito de lavado de activos. [actualizado 2022]

Lecciones sobre el delitos de lavado de activos y proceso de extinción de dominio.

No es necesario esperar a que fiscalía ordene la realización de una pericia oficial. La defensa bien puede elaborar una pericia de parte, ofrecerla e inclusive solicitar la declaración del perito en la investigación.

Sala penal especial se aparta de la casación 1021-2018 y señala que sí es posible ofrecer prueba pericial en la etapa intermedia.

Informe de Contraloría es propiamente una pericia institucional.

Informe contable no constituye prueba fehaciente para acreditar incremento patrimonial.

Delito tributario: valor probatorio del informe técnico de Sunat como pericia institucional.

Peculado: pericia contable es medio de prueba necesario.

Colusión: se debe acreditar mediante pericia contable si existió defraudación patrimonial.

Lavado de activos: Imposibilidad de cuestionar pericia contable oficial sin datos contables opuestos.

Colusión: necesidad de pericia contable que establezca si hubo o no perjuicio.

En peculado de uso no es necesario pericia contable para establecer perjuicio patrimonial que se causó al Estado.

No es necesaria pericia contable para establecer responsabilidad en el delito de peculado.

Lavado de activos: valoración de las pericias contables de cargo y de descargo.

Colusión: pericia contable no es indispensable para probar el perjuicio patrimonial del Estado.

La pericia contable es medio probatorio esencial en proceso por lavado de activos.

¿Es indispensable una pericia contable en la investigación del delito de lavado de activos?

¿Solo la pericia contable es idónea para establecer el perjuicio patrimonial concreto?

Deposición sobre un informe pericial en investigación no sustituye a un examen pericial en juicio oral.

Juez debe ordenar pericia oficial cuando existen pericias contradictorias.

La no ratificación de la prueba pericial no acarrea nulidad si no fue cuestionada.

Pericias institucionales no son reproducibles en juicio oral al tener carácter de preconstituidas.

Ante incompatibilidad entre una pericia de cargo y de descargo, no se debe desestimar uno porque fue ofrecido por uno de los sujetos procesales.

Conclusiones contradictorias entre pericias del MP y la PNP debe ser resuelto en un debate pericial.

La pericia oficial prevalece frente a la pericia de parte.

El único parámetro válido para rechazar un examen pericial es su pertinencia.

Pericia institucional no puede ser inutilizada por falta de ratificación.

Es posible la ratificación de pericias institucionales por un perito distinto al que lo practicó.

Facultad de designar perito de parte no excluye la posibilidad de solicitar una pericia nueva o ampliarla

Las operaciones periciales no esperan la designación de un perito de parte si son «urgentes» o «en extremo simples».

«Mesa de trabajo pericial»: perito oficial no tiene la obligación de señalar los procedimientos o análisis que realizara al perito de parte.

Condiciones de la pericia por videoconferencia: perito de parte debe «presenciar las operaciones periciales y no al perito» y «observar los documentos y no la limitada presencia virtual y estática del perito».

Perito de parte puede participar presencial o virtualmente en las sesiones del peritaje oficial.

Para ser designado «perito de parte» no es necesario estar registrado en un centro de peritaje.

Pago de Intereses: Compensatorios y Moratorios (artículo 1242 del código civil)

Examen pericial no es obligatorio cuando no se cuestiona la fiabilidad o cuando aporte no solo se basa en la percepción subjetiva

Defraudación tributaria sigue siendo delito fuente del lavado de activos aunque haya regularización tributaria